Общество с ограниченной ответственностью "Эсма-плюс" ИНН:0273030910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48884617 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4371124561661
12104 Запасы на конец предыдущего года124561661662
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63171011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1710910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362611367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6113672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47963016740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3016747380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4796301674739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301674738674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2712402190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2402191850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281250229195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250229195174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451551445544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51445543500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4515514450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года514455430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4796301674739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301674738674
21103 Выручка за отчетный год2957256215862655
21104 Выручка за предыдущий год2562158626552005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2875249215122606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2492151226061966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8270740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7074490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8270740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7074490
23503 Прочие расходы за отчетный год41453023
23504 Прочие расходы за предыдущий год45302317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4125440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2544260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5955
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32203521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20352117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3220350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2035210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (4796) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2875+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (2957) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2957) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.535

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эсма-плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить