ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА-Т" ИНН:0273031897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50770789 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85553546
12104 Запасы на конец предыдущего года55354640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10158360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5836540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101583654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58365449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-73-75-770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-75-77-1630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-62-64-66-152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-64-66-152-63
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163122102206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122102206112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1631221020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221022060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101583654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58365449
21103 Выручка за отчетный год121496910511013
21104 Выручка за предыдущий год969105110131004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10478288801077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8288807981044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1671411710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411712150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4104003730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4003732790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-243-259-2020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-259-202-640
23403 Прочие доходы за отчетный год27129028896
23404 Прочие доходы за предыдущий год2903207158
23503 Прочие расходы за отчетный год2826025
23504 Прочие расходы за предыдущий год2632020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (101) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1047+410+0) = -16.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-243)/Выручка (1214) = -20.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1214) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.38

Индекс Альтмана Z = -4.427

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (-20.02%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДВА-Т

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить