ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА" ИНН:0273034418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50810773 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1086651146
11504 Основные средства на конец предыдущего года66511460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1086651146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66511460
12103 Запасы на конец отчетного года53921
12104 Запасы на конец предыдущего года39210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года997745763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7457630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10914660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11111283824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12838240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122019471970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194719700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2586791018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67910180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года529829347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8293470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434439605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4396050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9631268952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12689520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122019471970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194719700
21103 Выручка за отчетный год852182977093
21104 Выручка за предыдущий год829770930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год827981796875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год817968750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242118218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1182180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год242118218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1182180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27810
23404 Прочие доходы за предыдущий год7110
23503 Прочие расходы за отчетный год234132132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1321320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1220) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8279+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (8521) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (8521) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 3.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЧЕТНАЯ ПРАКТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить