ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" ИНН:0273035316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52948102 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года420
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3586971054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69710540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27050292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63212011146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120111460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63212011146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120111460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373975689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9756890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383985699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9856990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249216447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2164470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249216447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2164470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63212011146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120111460
21103 Выручка за отчетный год349632974916
21104 Выручка за предыдущий год329749160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328425974038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259740380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212700878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7008780
22203 Управленческие расходы за отчетный год608374519
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3745190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-396326359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3263590
23503 Прочие расходы за отчетный год2063946
23504 Прочие расходы за предыдущий год39460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-602287313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2873130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-602287313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2873130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-602287313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2873130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-602)/Стоимость активов (632) = -95.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3284+0+608) = -10.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-396)/Выручка (3496) = -11.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-602)/Выручка (3496) = -17.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.953

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.953

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.538

Х5 = Выручка/Активы = 5.532

Индекс Альтмана Z = 2.833

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.833<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-11.33%), рентабельность компании (-17.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить