НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЛЭНГВИЧ ЛИНК" ИНН:0273039938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55835039 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246335834035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35834035504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183146459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146459156
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264737304494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37304494660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264737304494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373044943975
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2282277612
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27763752-722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2282277612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27763752-722
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года260720670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7206700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10523472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23472235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365954742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года954742235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264737304494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373044943975
21103 Выручка за отчетный год342721711603
21104 Выручка за предыдущий год217116031562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342721711603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217116031562
22203 Управленческие расходы за отчетный год380630702593
22204 Управленческие расходы за предыдущий год307025932271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-379-899-990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-899-990-709
23403 Прочие доходы за отчетный год544300
23404 Прочие доходы за предыдущий год443000
23503 Прочие расходы за отчетный год121813298
23504 Прочие расходы за предыдущий год81329813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-495-97612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-97612-722
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-495-97612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-97612-722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-495-97612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-97612-722

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-495)/Стоимость активов (2647) = -18.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3806) = -9.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-379)/Выручка (3427) = -11.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-495)/Выручка (3427) = -14.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.252

Индекс Альтмана Z = 10.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (7.25), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-11.06%), рентабельность компании (-14.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЛЭНГВИЧ ЛИНК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить