ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ" ИНН:0273042680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20836367 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158960
11504 Основные средства на конец предыдущего года96011589
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года106556680
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года36725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1081311312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1131211630
12103 Запасы на конец отчетного года1890925457
12104 Запасы на конец предыдущего года254578232
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11201088
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1088983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1049810277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102772111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6086
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3297236908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3690816426
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4378548220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4822028056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1549915393
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1539313749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1551415408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1540813764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2288816311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163112919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322616501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1650111373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2611432812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3281214292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4378548220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4822028056
21103 Выручка за отчетный год9478212
21104 Выручка за предыдущий год82123080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7077773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77732557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439523
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год439523
23503 Прочие расходы за отчетный год9650
23504 Прочие расходы за предыдущий год50427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38996
24603 Прочее за отчетный год2978
24604 Прочее за предыдущий год7819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год115311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (43785) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (707+0+0) = 33.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (947) = 25.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (947) = 12.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Индекс Альтмана Z = 5.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (25.34%), рентабельность компании (12.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить