ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ" ИНН:0273043067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22647297 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218144
11504 Основные средства на конец предыдущего года144137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144137
12103 Запасы на конец отчетного года122166119783
12104 Запасы на конец предыдущего года119783109426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14084999611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99611461211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46264456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44563663
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267641223850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223850574314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267859223994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223994574451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263235218787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218787148715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46245207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5207425736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46245207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5207425736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267859223994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223994574451
21103 Выручка за отчетный год776566799237
21104 Выручка за предыдущий год799237703135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год734033670736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год740956600414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42533128501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58281102721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4253358281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5828143671
23403 Прочие доходы за отчетный год933317477
23404 Прочие доходы за предыдущий год1749411239
23503 Прочие расходы за отчетный год37712988
23504 Прочие расходы за предыдущий год29882507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4809572787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7278752453
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4444870072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7007248867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44448)/Стоимость активов (267859) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (734033+0+0) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42533)/Выручка (776566) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44448)/Выручка (776566) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.928

Индекс Альтмана Z = 67.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (31.46), коэффициент текущей ликвидности (57.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.48%), рентабельность компании (5.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЭКСКЛЮЗИВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить