Общество с ограниченной ответственностью "Август" ИНН:0273043878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26793601 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года902449134
12104 Запасы на конец предыдущего года4491340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1621000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1219650140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6501400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1219650140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6501400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года665228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1143588102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5881020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1143588102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5881020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1219650140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6501400
21103 Выручка за отчетный год184515401398
21104 Выручка за предыдущий год154013980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111612471137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124711370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год729293261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2932610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год634217233
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2172330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год957628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76280
23503 Прочие расходы за отчетный год41190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год545728
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142428
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Август

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Август

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (1219) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1116+634+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (1845) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1845) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Август

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 0.808

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Август

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Август

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить