Общество с ограниченной ответственностью "Фемина" ИНН:0273046903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15286516 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75211351540
11504 Основные средства на конец предыдущего года113515400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75211351540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113515400
12103 Запасы на конец отчетного года1315696285997
12104 Запасы на конец предыдущего года962859970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453974172630907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41726309070
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года220220220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2202200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года417417417
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4174170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года592215200537551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52005375510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599735314039091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53140390910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116911107315046
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11073150460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117011108315056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11083150560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года449676238270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года762382700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437763443415765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34434157650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482724205724035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42057240350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599735314039091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53140390910
21103 Выручка за отчетный год673696527268842
21104 Выручка за предыдущий год65272688420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639616436961066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64369610660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34089037776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90377760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34089037776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90377760
23303 Проценты к уплате за отчетный год52869963
23304 Проценты к уплате за предыдущий год699630
23403 Прочие доходы за отчетный год7251572610345
23404 Прочие доходы за предыдущий год5726103450
23503 Прочие расходы за отчетный год8343738610422
23504 Прочие расходы за предыдущий год7386104220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1788-14567636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145676360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год720662720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6627200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1068-21186916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-211869160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1068-21186916
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-211869160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1068)/Стоимость активов (59973) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63961+0+0) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3408)/Выручка (67369) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1068)/Выручка (67369) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Х5 = Выручка/Активы = 1.123

Индекс Альтмана Z = 1.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.516<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.06%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фемина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить