ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХ ПЛЮС" ИНН:0273050240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71870561 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193023982688
11504 Основные средства на конец предыдущего года239826883183
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года48500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241523982688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года239826883183
12103 Запасы на конец отчетного года20124547
12104 Запасы на конец предыдущего года24547624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7778061010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80610101564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4109179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109179111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9829391736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93917362299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339733364424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333644245482
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241120613025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206130253276
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года894978894
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года978894894
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года894978894
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года978894894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92297505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2975051312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92297505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2975051312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339733364424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333644245482
21103 Выручка за отчетный год1627632912259
21104 Выручка за предыдущий год63291225911217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1151691011801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6910118019053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год476-581458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5814582164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476-581458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5814582164
23403 Прочие доходы за отчетный год529410
23404 Прочие доходы за предыдущий год294100
23503 Прочие расходы за отчетный год53314173
23504 Прочие расходы за предыдущий год314173173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год428-601295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6012951991
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78363498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363498610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год350-964-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-964-2031381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (3397) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1151+0+0) = 41.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (476)/Выручка (1627) = 29.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (1627) = 21.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.445

Х5 = Выручка/Активы = 0.479

Индекс Альтмана Z = 2.172

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.172<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (13.76), коэффициент текущей ликвидности (15.95), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (29.26%), рентабельность компании (21.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОТЕХ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить