ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНУС-УФА" ИНН:0273052985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75811377 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29460
11504 Основные средства на конец предыдущего года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4622
12103 Запасы на конец отчетного года431152917
12104 Запасы на конец предыдущего года115291796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61792333125626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233312562632378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384337551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года337551690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66062482027094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248202709433164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66342486627096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248662709633165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6945-4479-4134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4479-4134-3935
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года128971794417997
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17944179970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6831140013233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114001323337100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135802934431230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293443123037100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66342486627096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248662709633165
21103 Выручка за отчетный год30861460317953
21104 Выручка за предыдущий год14603179530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46691478817662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14788176620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1583-185291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1852910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1583-185291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1852910
23403 Прочие доходы за отчетный год33617780
23404 Прочие доходы за предыдущий год177800
23503 Прочие расходы за отчетный год107492273
23504 Прочие расходы за предыдущий год922730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2321-10098
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год145245297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2452970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2466-345-199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-345-1990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2466)/Стоимость активов (6634) = -37.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4669+0+0) = -33.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1583)/Выручка (3086) = -51.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2466)/Выручка (3086) = -79.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.511

Индекс Альтмана Z = 1.757

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.757<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.05), рентабельность продукции (-51.3%), рентабельность компании (-79.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНУС-УФА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить