Общество с ограниченной ответственностью "Бассейны и СПА" ИНН:0273053330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75815613 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1282929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1272929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-213-34-34
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1896363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2656363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1272929
21103 Выручка за отчетный год52500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20900
23403 Прочие доходы за отчетный год6300
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-179)/Стоимость активов (127) = -140.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (734+0+0) = -28.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-209)/Выручка (525) = -39.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-179)/Выручка (525) = -34.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.409

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.626

Индекс Альтмана Z = -17.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.68), рентабельность продукции (-39.81%), рентабельность компании (-34.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бассейны и СПА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить