УЧРЕЖДЕНИЕ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА" ИНН:0273053682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75823297 ОКВЭД:74.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1212740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2802740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2802740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1622240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1622240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2802740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36900
21103 Выручка за отчетный год4427400
21104 Выручка за предыдущий год60200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4674660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-252740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-252740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16300
23503 Прочие расходы за отчетный год1260
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-372680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-512240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-512240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Прибыль

Прибыль УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Чистые активы

Чистые активы УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (280) = -18.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (467+0+0) = -5.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (442) = -5.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (442) = -11.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.373

Индекс Альтмана Z = 3.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-5.66%), рентабельность компании (-11.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность УЧРЕЖДЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРАВОВОГО ГОСУДАРСТВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить