Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Оценка" ИНН:0273054284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75827763 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348584188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1881880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348584189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1891890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348584189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1891890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-154-163-74
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-74-740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502747263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2632630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502747263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2632630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348584189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1891890
21103 Выручка за отчетный год456058
21104 Выручка за предыдущий год58580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116137133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1331330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-71-77-75
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71-77-75
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75-750
23503 Прочие расходы за отчетный год899
23504 Прочие расходы за предыдущий год990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79-86-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84-840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-89-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84-840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (348) = -22.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116+0+0) = -61.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (45) = -157.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (45) = -177.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.307

Индекс Альтмана Z = -5.504

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-157.78%), рентабельность компании (-177.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Оценка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить