Общество с ограниченной ответственностью "Август" ИНН:0273055841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77849705 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19841886
12104 Запасы на конец предыдущего года18861385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22892058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20431422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22892058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20431422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12081179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1179978
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года261114
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года820764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года749444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1081878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года863444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22892058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20431422
21103 Выручка за отчетный год65267
21104 Выручка за предыдущий год267253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год228202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год228202
23503 Прочие расходы за отчетный год126
23504 Прочие расходы за предыдущий год2614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Август

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Август

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (2289) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48+0+0) = 35.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (65) = 26.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Август

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (65) = 24.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Август

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Август

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.117

Индекс Альтмана Z = 5.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Август

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (26.15%), рентабельность компании (24.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Август

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить