ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ" ИНН:0273056387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79630595 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10610617
12104 Запасы на конец предыдущего года1061717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139148166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148166154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247259187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259187188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247259187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259187188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224235164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года235164144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234245174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245174154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247259187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259187188
21103 Выручка за отчетный год217630356
21104 Выручка за предыдущий год6303560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2025020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15128356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1283560
22203 Управленческие расходы за отчетный год1231317
22204 Управленческие расходы за предыдущий год313170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97390
23503 Прочие расходы за отчетный год14519
23504 Прочие расходы за предыдущий год5190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-117020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-117020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70200
32003 Величина капитала на 311000000
32008 Величина капитала на 311000000
33003 Величина капитала на 311000000
33008 Величина капитала на 311000000
41103 Поступления – всего за отчетный год21700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21700
41203 Платежи – всего за отчетный год22000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год600
41293 Прочие платежи за отчетный год18400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (247) = -4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202+0+12) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (217) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (217) = -5.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18

Индекс Альтмана Z = 24.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (10.85), коэффициент текущей ликвидности (19), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (-5.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить