ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙРАМ" ИНН:0273060217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97945210 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26025028
11504 Основные средства на конец предыдущего года50284253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26025028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50284253
12103 Запасы на конец отчетного года1257
12104 Запасы на конец предыдущего года77
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27057
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28075346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53464394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12401200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1200964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12501210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1210974
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1400400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4003206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15214
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года37210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15574136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41363420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28075346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53464394
21103 Выручка за отчетный год1250506
21104 Выручка за предыдущий год5064074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1088412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4122836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год941238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год941238
23503 Прочие расходы за отчетный год1431
23504 Прочие расходы за предыдущий год31138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14863
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48963
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9348
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48963

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (2807) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1088+0+0) = 14.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (1250) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (1250) = 7.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.803

Индекс Альтмана Z = 1.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.418<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (12.96%), рентабельность компании (7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙРАМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить