ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГ" ИНН:0273061041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97961054 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года546248734472
12104 Запасы на конец предыдущего года487344723763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136013281554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112515541012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11326177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2617747
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7107
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694264726110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года626961104822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694264726110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626961104822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1958954751
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года948751615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1968964761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года958761625
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497455085349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531153494197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497455085349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531153494197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694264726110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626961104822
21103 Выручка за отчетный год166441377613130
21104 Выручка за предыдущий год137761313015020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132121138611017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113931101713090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343223902113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238321131930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год225422232123
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год222321232007
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1178167-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160-10-77
23403 Прочие доходы за отчетный год124123214
23404 Прочие доходы за предыдущий год123214314
23503 Прочие расходы за отчетный год393734
23504 Прочие расходы за предыдущий год3734233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1263253170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2461704
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2535134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1010202136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1971364
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1010202136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1971364

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1010)/Стоимость активов (6942) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13212+2254+0) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1178)/Выручка (16644) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1010)/Выручка (16644) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Индекс Альтмана Z = 3.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить