Общество с ограниченной ответственностью "Лига Профессиональных Бухгалтеров" ИНН:0273062158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80017517 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4356
12104 Запасы на конец предыдущего года56176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года387324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1585
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66133
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395572
21103 Выручка за отчетный год875907
21104 Выручка за предыдущий год9071503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год896940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9401396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-33107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3391

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (561) = -3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (896+0+0) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (875) = -2.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (875) = -2.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 6.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-2.4%), рентабельность компании (-2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лига Профессиональных Бухгалтеров

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить