Общество с ограниченной ответственностью "Тонус" ИНН:0273062398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80008412 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года596497405
12104 Запасы на конец предыдущего года497405494
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158621840916851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184091685112820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1919264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164751892517275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189251727513578
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164751892517275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189251727513578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15980171800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17180141300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159901719014140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171901414011903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48517353135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173531351675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48517353135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173531351675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164751892517275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189251727513578
21103 Выручка за отчетный год141351601519044
21104 Выручка за предыдущий год160151904417349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11779928816540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9288165408736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235667272504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год672725048613
22203 Управленческие расходы за отчетный год345035590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год355900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-109431682504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316825048613
23503 Прочие расходы за отчетный год106118267
23504 Прочие расходы за предыдущий год11826764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-120030502237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305022378549
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120030502237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305022378549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-120030500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год305022370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1200)/Стоимость активов (16475) = -7.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11779+0+3450) = -7.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1094)/Выручка (14135) = -7.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1200)/Выручка (14135) = -8.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.969

Индекс Альтмана Z = 40.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (32.74), коэффициент текущей ликвидности (33.97), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-7.74%), рентабельность компании (-8.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Тонус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить