ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ" ИНН:0273068110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86131183 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года540187
12104 Запасы на конец предыдущего года40187607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117128227273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128227273695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года345633859943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года633859943381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46776510860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года765108614030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46776510861403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года765108614031683
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28-191-164-162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-191-164-162-796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49595612491565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года956125015652479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49595612490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года956125015650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46776510851403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года765108614031683
21103 Выручка за отчетный год2412179644902445
21104 Выручка за предыдущий год1796449024452364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2596186449543135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1864495431352666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-184-68-4640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-464-6900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-184-68-4640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68-464-6900
23403 Прочие доходы за отчетный год5042448331494
23404 Прочие доходы за предыдущий год2448331494528
23503 Прочие расходы за отчетный год128183361127
23504 Прочие расходы за предыдущий год18336112713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192-780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-786770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29201043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20104320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163-27-2634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-2634193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (467) = 34.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2596+0+0) = -7.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-184)/Выручка (2412) = -7.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (2412) = 6.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.057

Х5 = Выручка/Активы = 5.165

Индекс Альтмана Z = 6.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-7.63%), рентабельность компании (6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕГРАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить