ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА" ИНН:0273068456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86138481 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68272
11504 Основные средства на конец предыдущего года272476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года272476
12103 Запасы на конец отчетного года489485
12104 Запасы на конец предыдущего года485109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80567850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78506205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85498372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83726326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86178644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86436802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305253
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года560560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77847778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77785989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83448338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83386549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86178643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86436802
21103 Выручка за отчетный год11143221
21104 Выручка за предыдущий год32215077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10963117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31174954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104123
23403 Прочие доходы за отчетный год1150
23503 Прочие расходы за отчетный год11830
23504 Прочие расходы за предыдущий год3025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (8617) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1096+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (1114) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1114) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Х5 = Выручка/Активы = 0.129

Индекс Альтмана Z = 0.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить