ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ" ИНН:0273068946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86145268 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года967494804208
11504 Основные средства на конец предыдущего года948042083297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года967494804208
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года948042083297
12103 Запасы на конец отчетного года12761160459
12104 Запасы на конец предыдущего года1160459210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299169267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1692674844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110326860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3268602803
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16854597786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45977867857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11359140774994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14077499411154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8215-6218-5703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6218-5703-985
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13057186078244
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18607824410493
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13057186078244
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18607824410493
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33111011410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10114101400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320615871043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15871043246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года651716882453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168824531646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11359140774994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14077499411154
21103 Выручка за отчетный год22785166497602
21104 Выручка за предыдущий год1664976024955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216801529510720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15295107206157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11051354-3118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1354-3118-1202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11051354-3118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1354-3118-1202
23303 Проценты к уплате за отчетный год208113421144
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13421144338
23403 Прочие доходы за отчетный год1732205
23404 Прочие доходы за предыдущий год22050
23503 Прочие расходы за отчетный год30622973
23504 Прочие расходы за предыдущий год22973196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11093-4330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-4330-1736
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год688506228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год506228148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1797-503-4558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-503-4558-1884

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1797)/Стоимость активов (11359) = -15.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21680+0+0) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1105)/Выручка (22785) = 4.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1797)/Выручка (22785) = -7.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.42

Индекс Альтмана Z = -2.494

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.72), рентабельность продукции (4.85%), рентабельность компании (-7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДОРОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить