ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БОСКА-РУС" ИНН:0273073375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88138396 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5034400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года44000
11503 Основные средства на конец отчетного года179060192933214847233072
11504 Основные средства на конец предыдущего года192933214847233072255739
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года41187480723982230164
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48072398223016414374
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8096128311266313682
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12831126631368215044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228846253880267332278668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253880267332278668286907
12103 Запасы на конец отчетного года33849466293532120877
12104 Запасы на конец предыдущего года46629353212087726595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114620687722715319135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68772271531913513354
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1750175017500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1750175000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5262193178334995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19317833499518216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3549208921922060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2089219220602825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1590301211717424947143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121171742494714361862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387876375051341581325811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375051341581325811348769
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120000120000120000120000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120000120000120000120000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6020602060206020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6020602060206020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-249693-242644-186611-132056
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-242644-186611-132056-55134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-123673-116624-60591-6036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116624-60591-603670886
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4428550658006904
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5506580069043397
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года442855065800160358
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55065800160358166189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года356492344367285968149048
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34436728596814904882327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43552421862225521453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42186222552145328458
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года218918741363923
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года18741363923883
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года104888977428678665
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года97742867866526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года507121486169396372171489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года486169396372171489111694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387876375051341581325811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375051341581325811348769
21103 Выручка за отчетный год35228816955810624358486
21104 Выручка за предыдущий год1695581062435848630206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22630513164710771070576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1316471077107057633392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12598337911-1467-12090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37911-1467-12090-3186
22103 Коммерческие расходы за отчетный год294411244850586581
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1244850586581386
22203 Управленческие расходы за отчетный год20301179091544814304
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17909154481430412526
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год762417554-21973-32975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7554-21973-32975-16098
23203 Проценты к получению за отчетный год140140140140
23204 Проценты к получению за предыдущий год140140140140
23303 Проценты к уплате за отчетный год36197379422911134321
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37942291113432127212
23403 Прочие доходы за отчетный год2779211513110875765
23404 Прочие доходы за предыдущий год1151311087576511900
23503 Прочие расходы за отчетный год69217458412545527806
23504 Прочие расходы за предыдущий год45841254552780617019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1241-64576-65312-89197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64576-65312-89197-48289
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6055437223005557
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4372230055571027
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1078-293-11043526
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-293-110435261700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-68858250965815809
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год825096581580910330
24603 Прочее за отчетный год-1055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7049-56033-54555-76919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56033-54555-76919-39703
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7049-56033-54555-76919
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56033-54555-76919-39703
32003 Величина капитала на 31120000120000120000120000
32005 Величина капитала на 316020602060206020
32007 Величина капитала на 31-242644-186611-132056-55137
32008 Величина капитала на 31-116624-60591-603670883
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7049560335455576919
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7049560335455576919
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7049560335455576919
33218 Убыток (ИТОГО)7049560335455576919
33003 Величина капитала на 31120000120000120000120000
33005 Величина капитала на 316020602060206020
33007 Величина капитала на 31-249693-242644-186611-132056
33008 Величина капитала на 31-123673-116624-60591-6036
36003 Чистые активы на 31-123673-116624-60591-6036
36004 Чистые активы на 31-116624-60591-603670886
41103 Поступления – всего за отчетный год2881321300589774344984
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2879441299549617538669
41193 Прочие поступления за отчетный год18810415686315
41203 Платежи – всего за отчетный год260840154085140250101915
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20738011343210200850842
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25292190171221812423
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год98696600847220176
41293 Прочие платежи за отчетный год18299150361755218474
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27292-24027-42507-56931
42203 Платежи – всего за отчетный год5746000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5746000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5746000
43103 Поступления – всего за отчетный год5700071800109000224817
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5700071800109000224817
43203 Платежи – всего за отчетный год752155367563655181107
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год741925200063592180682
43293 Прочие платежи за отчетный год1023167563425
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-18215181254534543710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3331-59022838-13221

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7049)/Стоимость активов (387876) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (226305+29441+20301) = 27.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76241)/Выручка (352288) = 21.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7049)/Выручка (352288) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.242

Х5 = Выручка/Активы = 0.908

Индекс Альтмана Z = 0.994

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (21.64%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БОСКА-РУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить