ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ КОЛОС" ИНН:0273073760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61150334 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4715
11504 Основные средства на конец предыдущего года71515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71515
12103 Запасы на конец отчетного года3430324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года869293293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29329383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167652812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года652812613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13799451429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9451429951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13849521444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9521444966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1081080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125192192
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года192191190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11516521253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6521253776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12768441445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8441444966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13849521444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9521444966
21103 Выручка за отчетный год285735746162
21104 Выручка за предыдущий год357461626952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275633476162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334761626952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1012270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1012270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22700
23503 Прочие расходы за отчетный год15163789
23504 Прочие расходы за предыдущий год1637898448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год862110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год861130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1384) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2756+0+0) = 3.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (2857) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2857) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Х5 = Выручка/Активы = 2.064

Индекс Альтмана Z = 2.407

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.407<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЙ КОЛОС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить