Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение "Русская Трубопроводная Арматура" ИНН:0273074795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61162248 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8781375757634983
12104 Запасы на конец предыдущего года3757125649832367
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4774101000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101085900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65418209411568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82096015682670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323811924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8452441
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14545100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45123000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20564604668236575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6046335065755078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20564604668236575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6046335065755078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года567600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года769600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66861010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года861061010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3900280021101900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2800210019001400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639298018222118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года980021181320
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9780180000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года180092000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года42638028812547
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года38022425472348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20498596068136565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5960324465655068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20564604668236575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6046335065755078
21103 Выручка за отчетный год27037561350006575
21104 Выручка за предыдущий год5613477465753060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19449362141844690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3621361946902868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год758819928161885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год199211551885192
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4119149000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год149077000
22203 Управленческие расходы за отчетный год24078200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8222400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10624208161885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4201611885192
23404 Прочие доходы за предыдущий год2528200
23503 Прочие расходы за отчетный год992350673107
23504 Прочие расходы за предыдущий год35032310789
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70951431778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год951201778103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1419246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1924621
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56761191772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7696177282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год567601772
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7696082
36003 Чистые активы на 319766000
36004 Чистые активы на 3110000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (20564) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19449+4119+2407) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1062)/Выручка (27037) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (27037) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 1.315

Индекс Альтмана Z = 1.82

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.82<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственное Объединение Русская Трубопроводная Арматура

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить