АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОТОР" ИНН:0273075830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07540515 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12342061230258740133659382
11504 Основные средства на конец предыдущего года1230258740133659382629307
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1715788976555220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года889765552200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2808939312048355161849
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9312048377316201166178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153225613322751230239721451
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13322751230461821613695485
12103 Запасы на конец отчетного года1041404935630666493586369
12104 Запасы на конец предыдущего года935630666270586369567082
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3978422553089948559
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4225530899485591034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167475244952354246389040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244952354447288878439374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1217986669140972724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года866691409727245302
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года999455486329951
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45513202995181252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1226035123195811916791106643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231958115622710064811094044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2758291256423324219181828094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2564233238668818280941789529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11563581156358847445638644
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1156358847445638644638644
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года113503113503113503113503
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года113503113503113503113503
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1333331333333323921
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года133333332392121
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2751185000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1850000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8957134796572-20454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года134796572-20454-52069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141490214185231000759731714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14185231000759731714700099
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4395043283652220000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32836522200000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года75847554823589213441
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5548235892134410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51535138384729164013441
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года383847291640833160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года189293291611135503130810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года291611135503130810250022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592758418577859839783999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года418576824609783999759770
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5015511056306594
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5110563065948008
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4097246565128547161536
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года465661285479166171630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82803876186311295191082939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года761863109428910130641089430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2758291256423324219181828094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2564233238668818280941789529
21103 Выручка за отчетный год94060988708214538961441841
21104 Выручка за предыдущий год887082145389614418411434076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83943779140511544861145117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год791405115448611451171259569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10117295677299410296724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95677299410296724174507
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1615910937176933179486
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10937176933179486137159
22203 Управленческие расходы за отчетный год38229299925809170559
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2999258091705594332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46784547486438646679
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54748643864667933016
23203 Проценты к получению за отчетный год57510601200
23204 Проценты к получению за предыдущий год1060120069
23303 Проценты к уплате за отчетный год708473171343833766
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31713438337663468
23403 Прочие доходы за отчетный год119954282394368739552038
23404 Прочие доходы за предыдущий год92869343033552038623347
23503 Прочие расходы за отчетный год83428271225371835545169
23504 Прочие расходы за предыдущий год81700346129545169639189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13038352645702749782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35264570274978213775
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9498-1019756100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10197561040330
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год20365195912245013441
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1959122450134410
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год826023416335220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год234163352200
24603 Прочее за отчетный год4433021588
24604 Прочее за предыдущий год33021588737
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год889180113699135205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1801136991352059989
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год889180113699135205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180113699135205123492
32003 Величина капитала на 311156358847445638644638644
32005 Величина капитала на 31246836146742113524113524
32006 Величина капитала на 311850000
32007 Величина капитала на 31134796572-20454-52069
32008 Величина капитала на 3114185231000759731714700099
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))889180113699135205
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88942701827901035205
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))889180113699135205
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)889180113699135205
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4510925499653590
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4510925499653590
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4510925488052503
33278 Дивиденды (ИТОГО)4510925488052503
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)901185000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-901-185000
33003 Величина капитала на 3111563581156358847445638644
33005 Величина капитала на 31246836246836146742113524
33006 Величина капитала на 312751185000
33007 Величина капитала на 318957134796572-20454
33008 Величина капитала на 31141490214185231000759731714
36003 Чистые активы на 31141991714236341006389738308
36004 Чистые активы на 3114236331006389738308708107
41103 Поступления – всего за отчетный год125337987646712100871570997
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год124331984897311698421140283
41193 Прочие поступления за отчетный год100602749440245430714
41203 Платежи – всего за отчетный год1091226107976617570301510648
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4188624738311022889525054
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год448743480942452126389379
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год663872947138563786
41293 Прочие платежи за отчетный год15723495522276899589169
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год162153-203299-54694360349
42103 Поступления – всего за отчетный год575000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год575000
42203 Платежи – всего за отчетный год1571521878385579110298
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1554281815784242110298
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год1724626013370
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-156577-187838-5579-110298
43103 Поступления – всего за отчетный год211139498939777133311171
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год211139444139538833311171
43203 Платежи – всего за отчетный год206697190722205926193800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4247889886103224
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год202450181824197316190576
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4442308217571207117371
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10018-829201868567422
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-650517700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (889)/Стоимость активов (2758291) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (839437+16159+38229) = 5.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46784)/Выручка (940609) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (889)/Выручка (940609) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.053

Индекс Альтмана Z = 2.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (4.97%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МОТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить