ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРЬ" ИНН:0273076390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73764343 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года900
11503 Основные средства на конец отчетного года5411631610142
11504 Основные средства на конец предыдущего года631675557453
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5415632510142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года632575557453
12103 Запасы на конец отчетного года775635938
12104 Запасы на конец предыдущего года6359381362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215424652241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24652203238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32733009874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30098742243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года620261094053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года610940156329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116171243414195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124341157013782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года101
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10463013190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10710012709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104731072113201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107211056412720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242703177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года703202212
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9020817
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10100850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11441713994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171310061062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116171243414195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124341157013782
21103 Выручка за отчетный год103551214311716
21104 Выручка за предыдущий год121431171611096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1035595911716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1214331025915
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90508614
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97904679
22203 Управленческие расходы за отчетный год955700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1020500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1079593102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95931021236
23403 Прочие доходы за отчетный год5311055
23404 Прочие доходы за предыдущий год1051502132
23503 Прочие расходы за отчетный год605372422
23504 Прочие расходы за предыдущий год53724222137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364527830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5278301231
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317370349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370349399
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47157481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157481832
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год470481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1570832

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (11617) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+905+9557) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (10355) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (10355) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.155

Индекс Альтмана Z = 13.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.86), коэффициент быстрой ликвидности (4.74), коэффициент текущей ликвидности (5.42), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-1.03%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить