Общество с ограниченной ответственностью "Лаборатория здоровья" ИНН:0273079063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64160356 ОКВЭД:24.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1405144717781269
12104 Запасы на конец предыдущего года144717781339997
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9641233582661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1406582578287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412554109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265410938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2410290926250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2879262521350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2410290926252039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2879262521351407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15039-217-254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68-217-177-287
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2140018
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2143396700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7768168072097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64980714271590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178420061696196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2084169621586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2560282225030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2733250316420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2410290926252039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2879262521351407
21103 Выручка за отчетный год3270398640572505
21104 Выручка за предыдущий год398640572505224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2899362735262426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362735262354554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3713595310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3595311510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3713595310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3595311510
23303 Проценты к уплате за отчетный год188000
23503 Прочие расходы за отчетный год26510257187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82257-400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год359-40640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82257-40-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359-4081-269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (2410) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2899+0+0) = 12.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (3270) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (3270) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.059

Х5 = Выручка/Активы = 1.357

Индекс Альтмана Z = 1.381

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.381<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (11.35%), рентабельность компании (-2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лаборатория здоровья

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить