Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерия" ИНН:0273080816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67823780 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66161
12104 Запасы на конец предыдущего года616161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555544363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54436320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года562605430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60543081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562606431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60643181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561578406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58140679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562606431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60643181
21103 Выручка за отчетный год127210363
21104 Выручка за предыдущий год210363119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1391616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12194347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19434770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12194347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19434770
23503 Прочие расходы за отчетный год594
23504 Прочие расходы за предыдущий год944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17185343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18534366
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19172327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17232761

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (562) = -3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = -8.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (127) = -9.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (127) = -14.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 562

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 556

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 561

Индекс Альтмана Z = 595.284

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (556), коэффициент текущей ликвидности (562), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-9.45%), рентабельность компании (-14.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бухгалтерия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить