Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Партнер-М" ИНН:0273082860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67854131 ОКВЭД:51.52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3416166520162109
12104 Запасы на конец предыдущего года1665201621091142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67150581202941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50581202941144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114280158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28015811
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года516266
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1626684
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4206701932593064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7019325930641381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4206701932593064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7019325930641461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11637-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1637-10-207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11173170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173170-197
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года449000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года449000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2199721980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9721980450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3527587430443064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5874304430641208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3746684632423064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6846324230641658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4206701932593064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7019325930641461
21103 Выручка за отчетный год2205541546516329
21104 Выручка за предыдущий год5415465163294090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1708489938624493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4899386244933010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4975167891836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51678918361080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4665387421768
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53874217681310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31-224768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-224768-230
23303 Проценты к уплате за отчетный год171000
23404 Прочие доходы за предыдущий год254019186
23503 Прочие расходы за отчетный год20261522
23504 Прочие расходы за предыдущий год26152235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16020632237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20632237-179
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2431540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43154028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16216317197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16317197-207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16216317197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16317197-207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-162)/Стоимость активов (4206) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1708+466+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (2205) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-162)/Выручка (2205) = -7.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (-7.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Партнер-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить