ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ" ИНН:0273083207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67842702 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года56442057235
12104 Запасы на конец предыдущего года205623525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282134615059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346150602089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22390456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390456427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года848759085750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года590757512541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года848659075751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590757512541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31671386620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1386620758
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2044460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2044460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года425828042413
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28042413229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85812722717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127127171554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года511640765130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407551301783
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года848659075751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590757512541
21103 Выручка за отчетный год30712242554351
21104 Выручка за предыдущий год2425543514452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28630229244424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2292444244314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20821331-73
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1331-73138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20821331-73
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1331-73138
23303 Проценты к уплате за отчетный год57440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4400
23403 Прочие доходы за отчетный год70230
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год707365
23504 Прочие расходы за предыдущий год736511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20251237-138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1237-138127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3002520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1725985-138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год985-138127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1725)/Стоимость активов (8486) = 20.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28630+0+0) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2082)/Выручка (30712) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1725)/Выручка (30712) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = 8.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить