ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР" ИНН:0273083599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92800257 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6223826238715096
11504 Основные средства на конец предыдущего года8262387150960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6223826238715096
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8262387150960
12103 Запасы на конец отчетного года68295553633847524652
12104 Запасы на конец предыдущего года55363384752465210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29793342252732417899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3422527324178990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58168744966418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87449664180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103904904626629548969
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90462662954896910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110127987247016654065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98724701665406510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30928431643857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2843164385710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202631365042838000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13650428380000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84555822316424014202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8223164240142020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104818958816852353208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9588168523532080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110127987247016654065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98724701665406510
21103 Выручка за отчетный год183676247260248456210933
21104 Выручка за предыдущий год2472602484562109330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183349243933248292208327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2439332482922083270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32733271642606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год332716426060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32733271642606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год332716426060
23303 Проценты к уплате за отчетный год2463155900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1559000
23403 Прочие доходы за отчетный год7402231532632894
23404 Прочие доходы за предыдущий год2315326328940
23503 Прочие расходы за отчетный год7650257823004439
23504 Прочие расходы за предыдущий год2578230044390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2384150511271061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1505112710610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3012252120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23841204902849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12049028490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2384)/Стоимость активов (110127) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (183349+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (183676) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2384)/Выручка (183676) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.938

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить