ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА МЕДИК" ИНН:0273084673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92823258 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3675114
11504 Основные средства на конец предыдущего года75114153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3675114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75114153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58105148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106148153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-681-426-232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-426-232-105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года739531380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532380258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года739531380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532380258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58105148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106148153
21103 Выручка за отчетный год13727359
21104 Выручка за предыдущий год27359187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382441176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441176246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-245-168-117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-168-117-59
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-245-168-117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-168-117-59
23503 Прочие расходы за отчетный год8248
23504 Прочие расходы за предыдущий год2495
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-253-192-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-192-126-64
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-254-195-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-127-66

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-254)/Стоимость активов (58) = -437.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (382+0+0) = -64.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-245)/Выручка (137) = -178.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-254)/Выручка (137) = -185.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -12.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.922

Индекс Альтмана Z = -125.651

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-11.74), рентабельность продукции (-178.83%), рентабельность компании (-185.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА МЕДИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить