Общество с ограниченной ответственностью "РестАрт" ИНН:0273084930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92828379 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года988611602
11504 Основные средства на конец предыдущего года116028059
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года31841943
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года31840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1307013545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147868059
12103 Запасы на конец отчетного года13606614
12104 Запасы на конец предыдущего года13370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4813172
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32982387
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40796199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49959515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18131102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1102701
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года192221
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года792517308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1095312610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2099530852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2573920669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53232-27447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32521-15352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-51232-25447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30521-13352
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6566851997
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5199733850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65594302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4263171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7222756299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5626034021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2099530852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2573920669
21103 Выручка за отчетный год306660
21104 Выручка за предыдущий год157680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3050
23403 Прочие доходы за отчетный год8110
23404 Прочие доходы за предыдущий год8030
23503 Прочие расходы за отчетный год2230
23504 Прочие расходы за предыдущий год1730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (20995) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31253+0+0) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-587)/Выручка (30666) = -1.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (30666) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.709

Индекс Альтмана Z = -0.318

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-2.44), рентабельность продукции (-1.91%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РестАрт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить