Общество с ограниченной ответственностью "Комильфо" ИНН:0273086504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38485494 ОКВЭД:17.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14181413788
12104 Запасы на конец предыдущего года14137880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14591413797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14137970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14591413797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14137970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-703-816-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-413-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года457743728
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7437280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1018148687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года871870
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года68700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года21200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21622229815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18268150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14591413797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14137970
21103 Выручка за отчетный год104420761021
21104 Выручка за предыдущий год207610210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123426361013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223310130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-190-5608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190-5608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15780
23503 Прочие расходы за отчетный год6923115
23504 Прочие расходы за предыдущий год269150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-259-791-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-426-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30731
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-289-798-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-433-380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-289)/Стоимость активов (1459) = -19.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1234+0+0) = -15.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (1044) = -18.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-289)/Выручка (1044) = -27.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.325

Х5 = Выручка/Активы = 0.716

Индекс Альтмана Z = 0.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-18.2%), рентабельность компании (-27.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить