ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СПЕКТР" ИНН:0273087160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38497865 ОКВЭД:27.42.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606270170
11504 Основные средства на конец предыдущего года701700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2502590
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года25900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года631272760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года727600
12103 Запасы на конец отчетного года24322902235517
12104 Запасы на конец предыдущего года9022355170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1102968483
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29684830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15166186966822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18696682219
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1223400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года471665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6651
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4130455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4048212418713282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1241871328220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4679413146313282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1314631328220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года629579337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79337-11
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года630680447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80447-1
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2050000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2050000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1959313029413088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1302941308819
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года39436352
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года363520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1998813065913235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1306591323521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4679413146313282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1314631328220
21103 Выручка за отчетный год6514382124659585
21104 Выручка за предыдущий год21246595851042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6217951981066639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19810666390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29643143592946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1435929461042
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1027688792128
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год887921281044
22203 Управленческие расходы за отчетный год116354507729
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45077290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год773297389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97389-2
23203 Проценты к получению за отчетный год1460
23204 Проценты к получению за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год211800
23403 Прочие доходы за отчетный год112308471340
23404 Прочие доходы за предыдущий год4713400
23503 Прочие расходы за отчетный год1089884711229
23504 Прочие расходы за предыдущий год471122910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8948100160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100160-12
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179024512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год245120
24603 Прочее за отчетный год165600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год550275648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75648-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год550275648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75648-12
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 3179300
32008 Величина капитала на 3180400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)550200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)550200
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31629500
33008 Величина капитала на 31630600
36003 Чистые активы на 31630500
36004 Чистые активы на 3180500
41103 Поступления – всего за отчетный год61509300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60528700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год9700
41193 Прочие поступления за отчетный год970900
41203 Платежи – всего за отчетный год61546900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60314500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год675100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год190500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год226600
41293 Прочие платежи за отчетный год140200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37600
43103 Поступления – всего за отчетный год7440400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7440400
43203 Платежи – всего за отчетный год8603400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8603400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1163000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200600
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год17600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5502)/Стоимость активов (46794) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (621795+10276+11635) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7732)/Выручка (651438) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5502)/Выручка (651438) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Х5 = Выручка/Активы = 13.921

Индекс Альтмана Z = 14.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СПЕКТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить