ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙГАРАНТ" ИНН:0273087561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38504812 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1566135500
12104 Запасы на конец предыдущего года1355000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28994418121774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44181217740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17869820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года698200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46436471123774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64711237740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46436471123774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64711237740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-344-354-358-350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-354-358-3500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2340100037447
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000374470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26475825444677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58254446770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года498768254811124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года682548111240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46436471123774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64711237740
21103 Выручка за отчетный год1191331410639
21104 Выручка за предыдущий год314106390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1189131250995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312509950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22160-356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160-3560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22160-356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160-3560
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год121684
23504 Прочие расходы за предыдущий год16840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125-8-360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-8-3600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104-8-360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-8-3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (4643) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11891+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (11913) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (11913) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = 2.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСТРОЙГАРАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить