ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "РОДИОЛА" ИНН:0273088999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12706610 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5529129432
11504 Основные средства на конец предыдущего года48051710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5529129432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48051710
12103 Запасы на конец отчетного года130191589219196
12104 Запасы на конец предыдущего года15901170950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1328377255385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года665348180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734919804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9197830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270362453625385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23473226960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325652466525817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28278228680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32970-26233-1569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22630-98900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года655355089827367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50908307050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года655355089827387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50908327580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325652466525817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28278228680
21103 Выручка за отчетный год10439211230219140
21104 Выручка за предыдущий год112302534100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11585212869420847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129102644170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11460-16392-1707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16800-110070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11460-16392-1707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16800-110070
23403 Прочие доходы за отчетный год47217514436
23404 Прочие доходы за предыдущий год1152618810
23503 Прочие расходы за отчетный год29906996205
23504 Прочие расходы за предыдущий год69966120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9729-15874-1476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12270-97380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год611469104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4701610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10340-16343-1580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12740-98990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10340)/Стоимость активов (32565) = -31.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115852+0+0) = -9.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11460)/Выручка (104392) = -10.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10340)/Выручка (104392) = -9.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.503

Индекс Альтмана Z = -11.328

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (-10.98%), рентабельность компании (-9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА РОДИОЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить