ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕВЗЕЯ" ИНН:0273089015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12706917 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5928380199
11504 Основные средства на конец предыдущего года48071990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5928380199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48071990
12103 Запасы на конец отчетного года85131262610988
12104 Запасы на конец предыдущего года12578109880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года679845751633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240916330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года596699351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6993510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159071790012972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15686129720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218361828013172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20493131720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11892-10614-4160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8354-41600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года337282889417058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28847170580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337282889417332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28847173320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218361828013172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20493131720
21103 Выручка за отчетный год647356232222635
21104 Выручка за предыдущий год62322226350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год683136863927123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69282271230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3578-6317-4488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6960-44880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3578-6317-4488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6960-44880
23403 Прочие доходы за отчетный год18913949554
23404 Прочие доходы за предыдущий год68525540
23503 Прочие расходы за отчетный год13353725141
23504 Прочие расходы за предыдущий год37251410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3022-6093-4075
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3833-40750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51636196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год361960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3538-6454-4171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4194-41710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3538)/Стоимость активов (21836) = -16.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68313+0+0) = -5.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3578)/Выручка (64735) = -5.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3538)/Выручка (64735) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.353

Индекс Альтмана Z = -7.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-5.53%), рентабельность компании (-5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ЛЕВЗЕЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить