Общество с ограниченной ответственностью "Сезон" ИНН:0273089030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707644 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78741372217141
12104 Запасы на конец предыдущего года137221714110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83450191387618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1913876180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460268505891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года685058910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года959263971030650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года397103065010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года959263971030650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397103065010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498391391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39139110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года954283931930259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39319302590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года954283931930259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39319302590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года959263971030650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397103065010
21103 Выручка за отчетный год4184547218622
21104 Выручка за предыдущий год72186220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417982126137674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1261376740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472-5395-7052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5395-70520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472-5395-7052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5395-70520
23403 Прочие доходы за отчетный год185173707795
23404 Прочие доходы за предыдущий год737077950
23503 Прочие расходы за отчетный год21881537249
23504 Прочие расходы за предыдущий год15372490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135438494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4384940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27438153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4381530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1080341

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (95926) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (417982+0+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (418454) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (418454) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сезон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить