Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой" ИНН:0273089329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12714360 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5532100
12104 Запасы на конец предыдущего года321000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3371128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2451337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112154565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1545650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112154565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1545650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97129445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1294450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1525120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1525120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112154565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1545650
21103 Выручка за отчетный год24267045767
21104 Выручка за предыдущий год670457670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23266055029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660550290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1099738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год997380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1099738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год997380
23503 Прочие расходы за отчетный год32128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2287751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год877510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9401319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4013190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-314432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3144320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (112) = -27.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (232+0+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (242) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (242) = -12.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.467

Индекс Альтмана Z = 10.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.6), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (7.47), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (-12.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецстрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить