ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДР ГРУПП" ИНН:0273089946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12730318 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207800
12103 Запасы на конец отчетного года12198120
12104 Запасы на конец предыдущего года1051200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2001822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364116142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2441116142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-650-54-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-47-460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3054165185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1651850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3091169188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1691880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2441116142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221420
21103 Выручка за отчетный год40219202
21104 Выручка за предыдущий год192020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98226251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-580-7-49
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-580-7-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-490
23503 Прочие расходы за отчетный год2318
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-603-8-57
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-603-8-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-603)/Стоимость активов (2441) = -24.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (982+0+0) = -59.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-580)/Выручка (402) = -144.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-603)/Выручка (402) = -150 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.21

Индекс Альтмана Z = -1.807

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-144.28%), рентабельность компании (-150%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДР ГРУПП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить