ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "КИПРЕЙ" ИНН:0273090123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12735787 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7026492511
11504 Основные средства на конец предыдущего года55005110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7026492511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55005110
12103 Запасы на конец отчетного года82631164915930
12104 Запасы на конец предыдущего года11726159300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года762752271925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300119250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года508443456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4434560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163981731918311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15170183110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234241781118823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20670188220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17198-14104-4867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11322-48670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406223191523576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31992235760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406223191523690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31992236900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234241781118823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20670188230
21103 Выручка за отчетный год531024968419634
21104 Выручка за предыдущий год49684196340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602485632224559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57804245590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7146-6638-4925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8120-49250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7146-6638-4925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8120-49250
23403 Прочие доходы за отчетный год26393511470
23404 Прочие доходы за предыдущий год77764700
23503 Прочие расходы за отчетный год9265734346
23504 Прочие расходы за предыдущий год57353460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5433-8861-4801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6079-48010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44337676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год376760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5876-9237-4877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6455-48770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5876)/Стоимость активов (23424) = -25.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60248+0+0) = -11.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7146)/Выручка (53102) = -13.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5876)/Выручка (53102) = -11.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.423

Индекс Альтмана Z = -9.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-13.46%), рентабельность компании (-11.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА КИПРЕЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить