ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕРБЕР" ИНН:0273090187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12738550 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58270
12104 Запасы на конец предыдущего года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30271857146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26811910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156335354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2763090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32412219500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29805000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32422219500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29795000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213989131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11741310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5135280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2516702369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12773680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30291230369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18053680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32422219500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29795000
21103 Выручка за отчетный год8235168193394
21104 Выручка за предыдущий год1681933940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895203328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155213570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7171681966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129830370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-717119566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1298660
23503 Прочие расходы за отчетный год1499435
23504 Прочие расходы за предыдущий год94350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-866110116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1204160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96186416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1048160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-961)/Стоимость активов (3242) = -29.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8952+0+0) = -8.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-717)/Выручка (8235) = -8.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-961)/Выручка (8235) = -11.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = -1.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-8.71%), рентабельность компании (-11.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕРБЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить