ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ШАЛФЕЙ" ИНН:0273090243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12740191 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10465902432
11504 Основные средства на конец предыдущего года105604320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10465902432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105604320
12103 Запасы на конец отчетного года189922612319196
12104 Запасы на конец предыдущего года25814191960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1026872725385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161853850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9511426804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14268040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302113482125385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28858253850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406763572325817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39418258170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3914-7208-1569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3240-15690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445904293127367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42658273670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445904293127387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42658273870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406763572325817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39418258170
21103 Выручка за отчетный год13380114639719140
21104 Выручка за предыдущий год146397191400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13562615301020847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156503208470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1825-6613-1707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10106-17070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1825-6613-1707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10106-17070
23403 Прочие доходы за отчетный год381511439436
23404 Прочие доходы за предыдущий год189004360
23503 Прочие расходы за отчетный год15709656205
23504 Прочие расходы за предыдущий год96562050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420-4830-1476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-862-14760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1094809104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8091040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-674-5639-1580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1671-15800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-674)/Стоимость активов (40676) = -1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135626+0+0) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1825)/Выручка (133801) = -1.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-674)/Выручка (133801) = -0.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.088

Индекс Альтмана Z = -2.403

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-1.36%), рентабельность компании (-0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА ШАЛФЕЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить