Общество с ограниченной ответственностью "Орион" ИНН:0273090324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12742215 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года313223112
12104 Запасы на конец предыдущего года2231120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года826175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324285297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2852970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324285297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2852970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года563013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268255284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2552840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268255284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2552840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324285297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2852970
21103 Выручка за отчетный год16571681815
21104 Выручка за предыдущий год16818150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16131636795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16367950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год444520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год444520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45200
23503 Прочие расходы за отчетный год112013
23504 Прочие расходы за предыдущий год20130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год784
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1730
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312000
32008 Величина капитала на 313000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314600
33008 Величина капитала на 315600
41103 Поступления – всего за отчетный год243700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год195200
41193 Прочие поступления за отчетный год48500
41203 Платежи – всего за отчетный год245500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год700
41293 Прочие платежи за отчетный год36400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Орион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Орион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (324) = 8.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1613+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (1657) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1657) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Орион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 2.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.301<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Орион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Орион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить