ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "АНИС" ИНН:0273090733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13220789 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7497581
11504 Основные средства на конец предыдущего года56690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7497581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56690
12103 Запасы на конец отчетного года1321815766
12104 Запасы на конец предыдущего года157442325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79623762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3340423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года868723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2204820251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198072773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2954520832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254762773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4104-6056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1390-1036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3364926888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268661864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3364926888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268663809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2954520832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254762773
21103 Выручка за отчетный год9900455570
21104 Выручка за предыдущий год555700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10183264977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610881033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2828-9407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5518-1033
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2828-9407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5518-1033
23403 Прочие доходы за отчетный год44315353
23404 Прочие доходы за предыдущий год61300
23503 Прочие расходы за отчетный год3525581
23504 Прочие расходы за предыдущий год58113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1922-4635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-1046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год792385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2714-5020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-354-1046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2714)/Стоимость активов (29545) = -9.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101832+0+0) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2828)/Выручка (99004) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2714)/Выручка (99004) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.122

Индекс Альтмана Z = -3.443

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-2.86%), рентабельность компании (-2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА АНИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить