Общество с ограниченной ответственностью "Начало" ИНН:0273091543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12699784 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50701010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110264635129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46351290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170964646140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46461400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170964646140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46461400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6761010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15597405271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4052710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года82358459
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года584590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164204636130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46361300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170964646140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46461400
21103 Выручка за отчетный год202527015424
21104 Выручка за предыдущий год70154240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193826939413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69394130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8707611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8707611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76110
23403 Прочие доходы за отчетный год820
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год972
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год869719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Начало

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Начало

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Начало

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (666)/Стоимость активов (17096) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Начало

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19382+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Начало

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (870)/Выручка (20252) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Начало

Рентабельность компании

Чистая прибыль (666)/Выручка (20252) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Начало

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Начало

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Начало

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Начало

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Начало

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 1.09

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Начало

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Начало

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить