Общество с ограниченной ответственностью "Кален" ИНН:0273091840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16805542 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28417916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32436718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года367180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32436718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9016610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2342018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2342018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32436718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367180
21103 Выручка за отчетный год24492563186
21104 Выручка за предыдущий год25631860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23942386195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23861950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55177-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55177-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177-90
23503 Прочие расходы за отчетный год1061
23504 Прочие расходы за предыдущий год610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45171-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36137-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кален

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кален

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кален

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (324) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кален

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2394+0+0) = 2.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кален

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (2449) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кален

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (2449) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кален

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кален

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кален

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кален

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кален

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 3.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кален

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (2.25%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кален

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить